胡志明市,苏州佳豪:审计报告及财务报告(2015年1-3月),王璐瑶

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年 1-3 月

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

审计报告及财务报表

(2015 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日止)

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并现金流量表和公司现金流量表 5-6

合并利润表和公司利润表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-79

审 计 报 告

信会师报字[2015]第 114797 号

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的上海佳豪船舶工程设计股份有限公司(以下简

称贵公司)财务报表,包括 2015 年 3 月 31 日的资产负债表和合并资

产负债表、2015 年 1-3 月的利润表和合并利润表、2015 年 1-3 月的现

金流量表和合并现金流量表、2015 年 1-3 月的所有者权益变动表和合

并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反

映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计

恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制,公允反映了贵公司 2015 年 3 月 31 日的财务状况以及 2015

年 1-3 月的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师: 葛勤

(特殊普通合伙)

中国注册会计师: 郭东

中国上海 二 O 一五年八月二十日

审计报告 第 2 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

合并资产负债表

2015年3月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 (一) 156,821,922.39 195,733,897.55

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 (二) 6,080,000.00 12,137,493.50

应收账款 (三) 191,051,534.58 145,520,169.11

预付款项 (四) 39,425,024.19 4,434,554.17

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 (五) 1,283,064.00

其他应收款 (六) 3,352,847.28 3,602,636.06

买入返售金融资产

存货 (七) 441,237,896.12 326,645,069.49

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (八) 9,831,039.00 24,820,760.79

流动资产合计 849,083,327.56 712,894,580.67

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 (九) 36,358,870.00 36,358,870.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (十) 25,643,513.72 23,053,954.85

投资性房地产

固定资产 (十一) 210,794,490.12 214,125,946.17

在建工程 (十二) 2,524,962.25 1,936,954.25

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十三) 19,890,705.39 19,519,015.45

开发支出

商誉 (十四) 221,082,400.48 221,082,400.48

长期待摊费用 (十五) 31,849,586.23 33,991,517.37

递延所得税资产 (十六) 7,031,143.78 6,382,473.93

其他非流动资产 (十七) 49,291,200.00 49,291,200.00

非流动资产合计 604,466,871.97 605,742,332.50

资产总计 1,453,550,199.53 1,318,636,913.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 1 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

合并资产负债表(续)

2015年3月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额

流动负债:

短期借款 (十八) 123,745,000.00 83,745,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 (十九) 420,704,500.88 287,046,060.20

预收款项 (二十) 8,423,225.87 37,966,662.50

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (二十一) 10,312,352.66 24,139,928.34

应交税费 (二十二) 18,891,876.41 22,650,500.46

应付利息

应付股利

其他应付款 (二十三) 13,859,440.28 11,595,207.01

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 (二十四) 75,777.35 119,904.70

其他流动负债

流动负债合计 596,012,173.45 467,263,263.21

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 (二十五) 5,956,203.92 9,144,367.20

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,956,203.92 9,144,367.20

负债合计 601,968,377.37 476,407,630.41

所有者权益:

股本 (二十六) 249,971,674.00 249,971,674.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 (二十七) 387,723,774.51 383,308,200.51

减:库存股

其他综合收益

专项储备 (二十八) 32,978.70 29,891.98

盈余公积 (二十九) 33,990,525.27 33,990,525.27

一般风险准备

未分配利润 (三十) 171,420,618.70 165,034,794.94

归属于母公司所有者权益合计 843,139,571.18 832,335,086.70

少数股东权益 8,442,250.98 9,894,196.06

所有者权益合计 851,581,822.16 842,229,282.76

负债和所有者权益总计 1,453,550,199.53 1,318,636,913.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 2 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

资产负债表

2015年3月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注十四 期末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 69,675,997.25 85,406,796.82

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 4,530,000.00 9,082,000.00

应收账款 (一) 49,191,392.60 46,359,756.72

预付款项 1,439,011.65 594,579.06

应收利息

应收股利 1,283,064.00

其他应收款 (二) 92,041,768.27 66,257,610.88

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 16,885.90

流动资产合计 218,178,119.67 207,700,743.48

非流动资产:

可供出售金融资产 36,358,870.00 36,358,870.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (三) 466,797,918.13 463,030,098.50

投资性房地产

固定资产 95,149,660.72 96,826,677.28

在建工程 1,441,000.00 489,000.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 2,860,801.49 2,060,471.16

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,415,279.87 2,528,458.25

递延所得税资产 3,938,203.63 3,824,002.11

其他非流动资产 49,291,200.00 49,291,200.00

非流动资产合计 658,252,933.84 654,408,777.30

资产总计 876,431,053.51 862,109,520.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 3 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

资产负债表(续)

2015年3月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额

流动负债:

短期借款 25,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,531,919.18 2,674,367.56

预收款项 896,500.00 3,132,500.00

应付职工薪酬 8,385,818.34 18,185,109.83

应交税费 5,052,650.02 7,780,679.00

应付利息

应付股利

其他应付款 167,719.67 604,927.87

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 41,034,607.21 32,377,584.26

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 3,521,000.00 6,696,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,521,000.00 6,696,000.00

负债合计 44,555,607.21 39,073,584.26

所有者权益:

股本 249,971,674.00 249,971,674.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 391,659,101.40 387,243,527.40

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 33,150,760.52 33,150,760.52

未分配利润 157,093,910.38 152,669,974.60

所有者权益合计 831,875,446.30 823,035,936.52

负债和所有者权益总计 876,431,053.51 862,109,520.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 4 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

合并利润表

2015 年 1-3 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 232,431,007.04 846,669,358.88

其中:营业收入 (三十一) 232,431,007.04 846,669,358.88

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 228,350,501.23 798,973,663.76

其中:营业成本 (三十一) 205,787,378.20 702,614,148.54

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (三十二) 776,033.62 2,442,321.48

销售费用 (三十三) 3,744,487.67 14,588,264.17

管理费用 (三十四) 14,871,410.49 68,799,476.63

财务费用 (三十五) 291,870.19 -225,213.69

资产减值损失 (三十六) 2,872,916.06 10,754,666.63

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (三十七) 437,205.18 -331,297.45

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -845,858.82 -2,546,274.66

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 4,524,115.99 47,364,397.67

加:营业外收入 (三十八) 3,589,687.69 9,631,928.93

其中:非流动资产处置利得 2,504.00 237,747.47

减:营业外支出 (三十九) 216.80 76,129.98

其中:非流动资产处置损失 7,544.95

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 8,113,586.88 56,920,196.62

减:所得税费用 (四十) 3,180,479.87 15,774,296.11

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 4,933,107.01 41,145,900.51

归属于母公司所有者的净利润 6,385,823.76 45,914,981.08

少数股东损益 -1,452,716.75 -4,769,080.57

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 4,933,107.01 41,145,900.51

归属于母公司所有者的综合收益总额 6,385,823.76 45,914,981.08

归属于少数股东的综合收益总额 -1,452,716.75 -4,769,080.57

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.025 0.184

(二)稀释每股收益(元/股) 0.025 0.184

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 5 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

利润表

2015 年 1-3 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注十四 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 (四) 29,128,432.99 151,571,100.49

减:营业成本 (四) 17,313,986.89 78,500,486.58

营业税金及附加 234,981.56 839,669.40

销售费用 1,082,491.55 4,160,855.24

管理费用 9,169,571.06 40,709,287.18

财务费用 -373,312.47 -2,960,681.19

资产减值损失 761,343.45 4,621,815.16

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (五) 1,050,883.63 -934,954.04

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -232,180.37 -934,954.04

二、营业利润(亏损以“-”填列) 1,990,254.58 24,764,714.08

加:营业外收入 3,218,800.00 7,612,923.51

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 12.44

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 5,209,054.58 32,377,625.15

减:所得税费用 785,118.80 5,558,673.47

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 4,423,935.78 26,818,951.68

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 4,423,935.78 26,818,951.68

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.017 0.107

(二)稀释每股收益(元/股) 0.017 0.107

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表 第 6 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

合并现金流量表

2015 年 1-3 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)老树画画打油诗全集

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 114,173,746.47 576,052,114.30

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,400.00 303,707.69

收到其他与经营活动有关的现金 (四十一) 46,212,373.31 181,017,799.23

经营活动现金流入小计 160,387,519.78 757,373,621.22

购买商品、接受劳务支付的现金 142,204,768.46 438,033,060.69

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 39,881,390.50 96,949,414.73

支付的各项税费 13,616,340.72 26,873,165.40

支付其他与经营活动有关的现金 (四十一) 36,527,453.87 219,223,910.42

经营活动现金流出小计 232,229,953.55 781,079,551.24

经营活动产生的现金流量净额 -71,842,433.77 -23,705,930.02

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 230,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,509,107.70

收到其他与投资活动有关的现金 5,200,000.00

投资活动现金流入小计 7,939,107.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,414,574.38 88,046,352.84

投资支付的现金 4,000,000.00 66,758,870.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 31,307,436.88

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 6,414,574.38 186,112,659.72

投资活动产生的现金流量净额 -6,414,574.38 -178,173,552.02

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 49,299,998.58

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00

取得借款收到的现金 65,000,000.00 83,745,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00

筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 143,044,998.58

偿还债务支付的现金 25,000,000.00 59,672,472.29

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,360,486.51 15,608,390.42

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支新浪微博登陆付其他与筹资活动有关的现金 (四十一) 44,127.35 6,378,394.42

筹资活动现金流出小计 26,404,613.86 81,659,257.13

筹资活动产生的现金流量净额 38,595,386.14 61,385,741.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -101,220.95 -82,922.64

五、现金及现金等价物净增加额 -39,762,842.96 -140,576,663.23

加:期初现金及现金等价物余额 159,733,897.55 300,310,560.78

六、期末现金及现金等价物余额 119,971,054.59 159,733,897.55

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 7 页

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现金流量表

2015 年 1-3 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注十四 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 28,542,018.80 109,234,610.06

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 7,164,615.92 27,796,546.39

经营活动现金流入小计 35,706,634.72 137,031,156.45

购买商品、接受劳务支付的现金 3,49网游之龙盾孽天9,354.74 20胡楚夫,746,842.42

支付给职工以及为职工支付的现金 26,787,740.90 56,048,037.96

支付的各项税费 4,349,656.51 6,184,774.83

支付其他与经营活动有关的现金 35,644,433.86 72,674,575.51

经营活动现金流出小计 70,281,186.01 155,654,230.72

经营活动产生的现金流量净额 -34,574,551.29 -18,623,074.27

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,156,248.28 55,180,572.37

投资支付的现金 4,000,000.00 57,558,870.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 38,971,341.66

支付其他与投资活动有关的现金 10,886,585.00

投资活动现金流出小计 6,156,248.28 162,597,369.03

投资活动产生的现金流量净额 -6,156,248.28 -162,597,369.03

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 48,999,998.58

取得借款收到的现金 25,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 48,999,998.58

偿还债务支付的现金 9,672,472.29

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,981,574.01

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 20,654,046.30

筹资活动产生的现金流量净额 25,000,000.00 28,345,952.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -15,730,799.57 -152,874,491.02

加:期初现金及现金等价物余额 49,406,796.82 202,281,287.84

六、期末现金及现金等价物余额 33,675,997.25 49,406,796.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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合并所有者权益变动表

2015 年 1-3 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

本期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 减:库 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 收益 险准备

一、上年年末余额 249,971,674.00 383,308,200.51 29,891.98 33,990,525.27 165,034,794.94 9,894,196.06 842,229,282.76

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 249,971,674.00 383,308,200.51 29,891.98 33,990,525.27 165,034,794.94 9,894,196.06 842,229,282.76

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,415,574.00 3,086.72 6,385,823.76 -1,451,945.08 9,352,539.40

(一)综合收益总额 6,385,823.76 -1,452,716.75 4,933,107.01

(二)所有者投入和减少资本 4,415,574.00 4,415,574.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 4,415,574.00 4,415,574.00

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 3,086.72 771.67 3,858.39

1.本期提取 3,086.72 771.67 3,858.39

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 249,971,674.00 387,723,774.51 32,978.70 33,990,525.27 171,420,618.70 8,442,250.98 851,581,822.16

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合并所有者权益变动表(续)

2015 年 1-3 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

上期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计

减:库 其他综合

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 收益

准备

一、上年年末余额 218,484,000.00 139,548,947.32 31,308,630.10 132,725,909.03 15,160,734.25 537,228,220.70

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 218,484,000.00 139,548,947.32 31,308,630.10 132,725,909.03 15,160,734.25 537,228,220.70

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 31,487,674.00 243,759,253.19 29,891.98 2,681,895.17 32,308,885.91 -5,266,538.19 305,001,062.06

(一)综合收益总额 45,914,981.08 -4,769,080.57 41,145,900.51

(二)所有者投入和减少资本 31,487,674.00 243,759,253.19 -497,457.62 274,749,469.57

1.股东投入的普通股 31,487,674.00 236,537,553.19 300,000.00 268,325,227.19

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 7,221,700.00 7,221,700.00

4.其他 -797,457.62 -797,457.62

(三)利润分配 2,681,895.17 -13,606,095.17 -10,924,200.00

1.提取盈余公积 2,681,895.17 -2,681,895.17

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配 -10,924,200.00 -10,924,200.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 29,891.98 29,891.98

1.本期提取 29,891.98 29,891.98

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 249,971,674.00 383,308,200.51 29,891.98 33,990,525.27 165,034,794.94 9,894,196.06 842,229,282.76

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报表 第 10 页

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所有者权益变动表

2015 年 1-3 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

本期

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 249,971,674.00 387,243,527.40 33,150,760.52 152,669,974.60 823,035,936.52

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 249,971,674.00 387,243,527.40 33,150,760.52 152,669,974.60 823,035,936.52

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,415,574.00 4,423,935.78 8,839,509.78

(一)综合收益总额 4,423,935.78 4,423,935.78

(二)所有者投入和减少资本 4,415,574.00 4,415,574.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 4,415,574.00 4,415,574.00

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 249,971,674.00 391,659,101.40 33,150,760.52 157,093,910.38 831,875,446.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表 第 11 页

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所有者权益变动表(续)

2015 年 1-3 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

上期

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 218,484,000.00 140,165,845.74 30,468,865.35 139,457,118.09 528,575,829.18

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 218,484,000.00 140,165,845.74 30,468,865.35 139,457,118.09 528,575,829.18

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 31,487,674.00 247,077,681.66 2,681,895.17 13,212,856.51 294,460,107.34

(一)综合收益总额 26,818,951.68 26,818,951.68

(二)所有者投入和减少资本 31,487,674.00 247,077,681.66 278,565,355.66

1.股东投入的普通股 31,487,674.00 239,855,981.66 271,343,655.66

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 7,221,700.00 7,221,700.00

4.其他

(三)利润分配 2,681,895.17 -13,606,095.17 -10,924,200.00

1.提取盈余公积 2,681,895.17 -2,681,895.17

2.对股东的分配 -10,924,200.00 -10,924,200.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 249,971,674.00 387,243,527.40 33,150,760.52 152,669,974.60 823,035,936.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人::

报表 第 12 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司由自然人刘楠与自然人卢继诚分别出资 45 万

元与 5 万元,合计 50 万元注册资本组建,于 2001 年 10 月 29 日成立。2003 年由自

然人刘楠、上海佳豪物流发展有限公司分别新增出资 20 万元、30 万元,合计 50 万

元新增注册资本;2006 年公司将未分配利润 200 万元转增注册资本;2007 年 2 月公

司将盈余公积 133.65 万元和未分配利润 632.35 万元,合计 766 万元转增注册资本;

2007 年 12 月自然人刘楠与上海佳船投资发展有限公司分别受让自然人卢继诚 5%的

公司股权 53.3 万元与上海佳豪物流发展有限公司 30%的公司股权 319.8 万元;2007

年 12 月上海佳船投资发展有限公司、上海紫晨投资有限公司及赵德华等 35 位自然

人分别新增出资 119.1412 万元、130.0566 万元、310.5102 万元,合计 559.708 万元

新增注册资本;2008 年 2 月 1 日公司以 2007 年 12 月 31 日经审计后的净资产

42,686,100.64 元为依据折股,折合股份 3,600 万股,每股面值 1 元,注册资本计人

民币 3,600 万元。2008 年 2 月 18 日公司性质由“有限责任公司”变更为“股份有限公

司”,公司名称变更为“上海佳豪船舶工程设计股份有限公司”。2009 年 3 月公司将资

本公积 180 万元转增注册资本,转增基准日期为 2008 年 12 月 31 日,变更后的注册

资本为人民币 3,780 万元。

公 司 2009 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 , 申 请 新 增 的 注 册 资 本 为 人 民 币

12,600,000.00 元。向社会公开发行人民币普通股(A 股)12,600,000 股,每股面值

1.00 元,计增加人民币 12,600,000.00 元。公司股票已于 2009 年 10 月 30 日在深圳

证券交易所挂牌交易,公司于 2009 年 11 月 9 日在上海市工商行政管理局取得注册

号为 310229000615216 的《企业法人营业执照》。

公司 2010 年 3 月 14 日第一届董事会第十三次会议通过,以 2009 年 12 月 31 日总股

本 5,040 万股为基数,按每 10.00 股由资本公积转增 7 股,共计转增 3,528 万股,并

于 2010 年 4 月实施。转增后,总股本由 5,040 万股增至 8,568 万股。

公司 2011 年 1 月 30 日第一届董事会第二十次会议通过,以 2010 年 12 月 31 日总股

本 8,568 万股为基数,以资本公积金每 10 股转增 7 股,共计 5,997.60 万股,并于 2011

年 3 月实施。转增后,总股本由 8,568 万股增至 14,565.60 万股。

公司 2012 年 3 月 16 日第二届董事会第十次会议通过,以 2011 年 12 月 31 日总股本

14,565 万股为基数,以资本公积每 10 股转增 5 股,共计 7,282.80 万股,并于 2012

年 4 月实施。转增后,总股本由 14,565,60 万股增至 21,848.40 万股。

财务报表附注第 1 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

公司 2013 年第二次临时股东大会决议通过,并经中国证券监督管理委员会以证监许

可[2014]391 号《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然

气有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,向特定对象上海沃金

石油天然气有限公司非公开发行人民币普通股 25,679,860 股,向非特定对象非公开

发行人民币普通股 5,807,814 股。本次定向增发后,总股本由 21,848.40 万股增至

24,997.1674 万股。

截止 2015 年 3 月 31 日,公司注册资本 249,971,674.00 元,股份总数为 249,971,674.00

股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件股份 A 股为 77,809,529.00 股,占股份总数的

31.13%,无限售条件股份 A 股为 172,162,145.00 股,占股份总数的 68.87%。经营范

围:船舶工程设计,港口与海洋工程、机电安装工程承包,船舶、机电工程监理领

域内的咨询服务,船舶产品的开发研制及四技服务,商务信息咨询,企业形象策划,

机电设备的批发与零售,从事货物及技术的进出口业务。(涉及行政许可的,凭许可

证经营)。注册地址:上海市松江区莘砖公路 518 号 10 幢 8 层。本公司实际控制人

为刘楠。

本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 20 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 3 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

上海佳船工程监理发展有限公司

上海佳豪船舶科技胡志明市,苏州佳豪:审计报告及财务报告(2015年1-3月),王璐瑶发展有限公司

上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司

南通佳豪瑞达船舶科技有限公司

佳豪船舶扬州有限公司

上海佳豪游艇发展有限公司

上海胡志明市,苏州佳豪:审计报告及财务报告(2015年1-3月),王璐瑶佳域环境工程设计咨询有限公司

上海沃金天然气利用有限公司

上海捷能天然气运输有限公司

上海佳船机械设备进出口有限公司

上海佳豪游艇运营有限公司

上海佳豪游艇俱乐部有限公司

苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司

佳豪(远东)国际有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在

财务报表附注第 2 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑

的事项或情况.

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注“三(二十一)”、“五、(三十)收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 美女杀手摧花狂月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合

并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并

财务报表附注第 3 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,

于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并

财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产

负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

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润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益华能成长宝。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并

资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权

时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

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权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧

失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑

差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按

照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投

资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公

允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利

率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其

现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

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取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同

时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债。

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4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关

因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以

转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

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本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:降幅累计超

过 50%。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为:公允价

值持续低于其成本超过一年。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:

金额超过 200 万元(不含 200 万元)以上的应收款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:

单项金额重大的应收款项(除合并范围内的应收账款和其他应收款外)坏账准

备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

单独测试未发生减值的应收账款和其他应收,以账龄为信用风险特征根据账龄

分析法计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据

组合 1 合并范围内的应收账款和其他应收款

组合 2 单独测试未发生减值的,以及合并范围外的应收账款和其他应收款

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 不计提坏账准备

组合 2 账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年 20 20

2-3 年 50 50

3 年以上 100 100

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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的,根据其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款

均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经减值测试

未发现减值的,则不计提坏账准备。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:材料采购、原材料、半成品、在产品、产成品、库存商品、发出

商品、委托加工物资、工程施工。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,

确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,

按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

财务报表附注第 11 页

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4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制 。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本

法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

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以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附

注“三、 五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六)

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,

冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入

当期投资损失。

财务报表附注第 13 页

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(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按

权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表

时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十三) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净interest残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 44-47 5 2.02-2.16

运输设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00

电子设备 年限平均法 5 5 19.00

固定资产装修 年限平均法 10 10.00

通用设备 年限平均法 5 5 19.00

机械设备 年限平均法 10 5 9.50

(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣

工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本

等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的

折旧额。

(十五) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额

确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

期实胡志明市,苏州佳豪:审计报告及财务报告(2015年1-3月),王璐瑶际发生的借款费胡志明市,苏州佳豪:审计报告及财务报告(2015年1-3月),王璐瑶用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(期初期末简单平均)乘以所占

用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本

化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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(十六) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不

满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无

形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命 依 据

设计软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

管理软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

专利技术 10 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

土地使用权 50 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

技术转让费 10 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确宜宾县柳嘉职业中学校定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

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4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该百果园无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其

有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出,在发生时计入当期损益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括装修费、高尔夫俱乐部会费、游艇俱乐部会费等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

项 目 摊销年限

装修费 22-81 个月

高尔夫俱乐部会费 442 个月

游艇俱乐部会费 210-264 个月

(十九) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为

本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

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3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确

认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(二十) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以

权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付

和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是

否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基

础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资

本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调

整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增

加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非

可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行孕妇可以喝茶吗权条件,只要满足所有可行权条

件中的非市场条件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的

服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的

变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未

确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作

为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工

具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原

权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十一)收入

1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所

有社会权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额

能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

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2、 游艇销售收入

销售游艇的收入分为两种情况:根据销售合同生产的游艇、商品游艇的销售。

(1)根据销售合同生产的游艇,适用于 “建造合同”的确认方式确认收入。

(2)商品游艇销售确认方式如下:

(a)采用直接收款方式销售游艇,发出游艇并办理完毕交付手续确认收入;

(b)采取托收承付和委托银行收款方式销售游艇,发出游艇并办妥托收手续确

认收入;

(c)采取赊销和分期收款方式销售游艇,合同约定的收款日确认收入。

3、 家具销售收入

(1)商品销售收入;

(a)采用直接收款方式销售货物,货物发出确认收入;

(b)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,发出货物并办妥托收手续

确认收入;

(c)采取赊销和分期收款方式销售货物,合同约定的收款日确认收入;

(d)采取预收货款方式销售货物,货物发出确认收入;

(e)委托其他单位代销货物,收到代销单位销售的代销清单确认收入。

(2)内部装修装饰劳务收入,以 “建造合同”的确认方式确认收入。

4、 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收

入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额

确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入

当期损益,不确认提供劳务收入。

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5、 船舶工程设计项目与海洋工程设计项目收入

船舶工程设计项目与海洋工程设计项目具体工作流程一般分为签订设计合同、

绘图送审、施工设计和船舶建造完工交船四个阶段:

(1)签订设计合同阶段:

签订设计合同后,随即收取合同首付款。相关设计部门开始履行设计合同,即

进入下一阶段工作。

该首付款如为预收款性质,则在第二阶段工作完成后一起确认本阶段收入;如

本阶段实际履行了部分设计工作,则在取得客户确认后确认本阶段收入。

(2)绘图送审阶段:

该阶段工作主要是设计部门根据合同进行具体的船舶设计工作,相应设计图纸

完成后需送交船级社进行审稿,并根据船级社回复意见修改设计稿件。当设计

部门完成船舶主体结构图纸的送审工作后,根据合同约定的结算款确认该阶段

收入。

(3)施工设计阶段:

该阶段工作主要是设计部门对于船级社认可的船舶设计图纸进行详细设计和

生产设计,使该设计图纸最终形成能够满足船厂生产需要的具体施工图纸。当

船厂能够按照具体施工图纸直接开工造船时,根据合同约定的结算款确认该阶

段收入。

(4)船舶建造完工交船阶段:

该阶段工作主要是设计部门在船厂造船完成基础上根据对船舶最终测试的各

方面参数编制“完工装载手册”等完工性能计算文件,此类文件需报船级社进行

审核。待收到船级社就上述完工性能计算文件的回复意见后,视同该阶段工作

完成,根据合同约定的结算款确认该阶段收入。

6、 监理项目收入

监理项目具体工作流程一般分为签订合同、项目计划、具体实施和项目工作总

结四个阶段:

(1)监理合同签订阶段:

签订合同后,随即收取合同首付款。

该阶段收取的合同首付款项不确认收入,属于合同预收款项性质。

(2)监理项目计划阶段:

该阶段的工作主要是编制监理计划和监理实施细则,在项目监理组进驻现场并

开始审图的工作时,根据合同约定的结算款确认第一阶段收入。

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(3)监理项目具体实施阶段:

该阶段的工作主要是实施项目(工程)过程中的具体监理工作,并负责项目(工

程)过程中的设备调试和试验工作。当项目(工程)进行到上船台、船舶下水

和项目完工交船的三个重要节点阶段时,根据合同约定的结算款确认相应阶段

收入。

(4)监理项目工作总结阶段:

该阶段的工作主要是编制整个监理项目的工作小结,资料归档后送交项目业

主。待合同规定的质保期结束后,根据合同约定的结算款确认该阶段收入。

“监理项目计划阶段”、“监理项目具体实施阶段”和“监理项目工作总结阶段”收

入的确认均建立在已完成合同对应节点阶段的工作要求和该阶段款项收到或

确定能够收到的基础上。

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收

入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额

确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入

当期损益,不确认提供劳务收入。

7、 物流项目收入

物流公司目前的经营方式主要分两种:一是包干模式,二是代理模式。

(1) 包干模式收入

公司接受委托方办理进口设备从到达国内港口到目的地所发生的费用包干。公

司根据合同约定的节点,确认收入。

(2) 代理模式收入

公司接受委托方办理进设备代理进口业务,包括:进口设备进口付汇、开信用

证等。公司按照进口设备总价的一定百分比收取代理费。相关资产交付后根据

进口设备的总价和合同约定的百分比确认收入。

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8、 天然气项目收入

项目公司目前的经营方式主要为:加气站;工业用户销售;天然气运输收入。

(1)加气站

项目公司各加气站按客户的要求提供加气服务,加气结束后按加气机读数通过

IC 卡收取加气费,并由加气机软件自动按期汇总生成销售报表,公司据此确

认收入。

(2)工业用户销售

公司首先和工业用气客户签订脂肪瘤图片的销售协议约定供气的总量和单价,在客户提出

供气需求计划后安排上游天然气母站和运输公司组织供气,由客户在接收使用

时签署天然气签收单,公司按期据此据实计算确认销售收入。

(3)天然气运输收入

公司就每条运输线路与客户签订运输协议,根据运输距离和每月日均天然气运

输量等因素确定单位天然气运输价格和运费计算标准,并按照客户填写的“托

运单”“运输计划表”组织运输,当运输车辆将天然气送达客户指定地点后由客

户签署确认书,并据此确认运输收入。

9、 建造合同

(1)在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百

分比法确认合同收入和合同费用。

固定造价合同的结果能够可靠估计,确定依据为:①合同总收入能够可靠地计

量;②与合同相关的经济利益很可能流入本公司;③实际发生的合同成本能够

清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够

可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:①与合同相关的经济利益很

可能流入本公司;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

(2)如果建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:①合同成本

能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其

发生的当期确认为合同费用;②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为

合同费用,不确认合同收入。

(3)完工进度确定:合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总

成本的比例确定。

(4)预计合同损失:期末应当对其进行减值测试,如果建造合同的预计总成

本超过合同总收入则形成合同的预计损失,应提取损失准备,并确认当期费用。

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合同完工时,将已提取的损失准备冲减合同费用。

(二十二) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建

或以其他方式形成长期资产的政府补助;

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相

关的政府补助之外的政府补助;

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为:是否用于购建 或以其他方式形成长期资产。

2、 确认时点

企业实际取得政府补助款项作为确认时点。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得

时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四) 租赁

1、 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从

租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直

接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款

的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

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(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

17%、6%、

增值税 销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分

13%、11%

为应交增值税

营业税 按应税营业收入计缴 5%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 15%

(二) 税收优惠

注 1、根据沪财办[1999] 93 号文相关规定,纳税人从事技术转让、技术开发业务,

可分别持经上海市技术市场管理办公室审定并加盖“上海市技术市场办公室技术转

让合同认定专用章”和“上海市技术市场管理办公室技术开发合同认定专用章”以及

有审定人印章的《技术转让合同》、《技术开发合同》的正本和申请报告,向主管税

务机关申请免征营业税。经主管税务机关审核并按规定程序审批后,可免征营业税。

根据财税[2011]111 号文相关规定,公司 2012 年 1 月 1 日起改征增值税,税率为 6%,

原营业税优惠政策可以延续。母公司报告期内部分设计业务收入符合上述政策规定,

可免征增值税。

注 2、根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技

术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)有关规定,经中介机构鉴证

和专家合规性审查,母公司于 2014 年 9 月 4 日取得高新技术企业认定证书(高新技

术企业证书编号为 GF201431000207),企业所得税按 15%征收。

财务报表附注第 27 页

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五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 357,266.42 601,660.73

银行存款 155,591,457.94 195,109,906.59

其他货币资金 873,198.03 22,330.23

合 计 156,821,922.39 195,733,897.55

其中:存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下:

项 目 期末余额 年初余额

信用证保证金 400,232.80

履约保证金 450,635.00

预付款保函(注) 36,000,000.00 36,000,000.00

合 计 36,850,867.80 36,000,000.00

注:截至 2014 年 12 月 31 日,本公司以人民币 36,000,000.00 元银行定期存单为质

押,开立编号为:LG3651141610AA 的预付款保函。详见本附注“十一、(一)公司

需要披露的其他承诺事项”。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 6,080,000.00 12,137,493.50

商业承兑汇票

合 计 6,080,000.00 12,137,493.50

2、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

3、 期末无公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4、 期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

财务报表附注第 28 页

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(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

208,476,697.05 99.97 17,425,162.47 8.36 191,051,534.58 160,155,140.31 99.96 14,634,971.20 9.14 145,520,169.11

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

60,000.00 0.03 60,000.00 100.00 60,000.00 0.04 60,000.00 100.00

提坏账准备的应收账款

合 计 208,536,697.05 100.00 17,485,162.47 191,051,534.58 160,215,140.31 100.00 14,694,971.20 145,520,169.11

财务报表附注第 29 页

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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 195,715,179.60 9,785,758.98 5.00

1至2年 3,754,517.45 750,903.49 20.00

2至3年 4,237,000.00 2,118,500.00 50.00

3 年以上 4,770,000.00 4,770,000.00 100.00

合 计 208,476,697.05 17,425,162.47

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

千峡湖旅游开发建设有

60,000.00 60,000.00 100.00% 预计无法收回

限公司

合 计 60,000.00 60,000.00

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,790,191.27 元;本期无收回或转回坏账准备金额。

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

绿色动力水上运输有限公司 58,065,000.00 27.84 2,903,250.00

大连因泰船务代理有限公司 56,000,000.00 26.85 2,800,000.00

上海沃金石油天然气有限公司 12,607,961.40 6.05 630,398.07

浙江海运集团五洲船舶修造有限公司 6,396,953.00 3.07 548,597.65

海关总署 4,199,400.00 2.01 209,970.00

合计 137,269,314.40 65.82 7,092,215.72

财务报表附注第 30 页

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(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账 龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 39,369,595.36 99.86 4,403,703.91 99.30

1至2年 55,428.59 0.14 30,850.02 0.70

2至3年 0.24 0.00 0.24 0.00

合 计 39,425,024.19 100.00 4,434,554.17 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例(%)

华港集团(上海)沃金燃气有限公司 15,078,633.14 38.25

江苏大津重工有限公司 14,326,700.00 36.34

江苏海投新能源投资有限公司 3,882,738.50 9.85

意超家具(上海)有限公司 250,000.00 0.63

上海垚忠建筑装潢有限公司 139,000.00 0.35

合计 33,677,071.64 85.42

(五) 应收股利

应收股利明细

项目(或被投资单位) 期末余额 年初余额

天津智海船务有限公司 1,283,064.00

合 计 1,283,064.00

财务报表附注第 31 页

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(六) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露:

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

5,049,512.53 100.00 1,696,665.25 33.60 3,352,847.28 5,216,576.52 100.00 1,613,940.46 30.94 3,602,636.06

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合 计 5,049,512.53 100.00 1,696,665.25 3,352,847.28 5,216,576.52 100.00 1,613,940.46 3,602,636.06

财务报表附注第 32 页

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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 2,369,008.98 118,450.45 5.00

1至2年 1,231,451.10 246,290.22 20.00

2至3年 234,255.75 117,127.88 50.00

3 年以上 1,214,796.70 1,214,796.70 100.00

合 计 5,049,512.53 1,696,665.25

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 82,724.79 元;本期无收回或转回坏账准备金额。

3、 本期无实际核销的其他应收款情况。

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

合计数的比例(%) 期末余额

上海佳豪美度沙游艇装饰有 往来款 725,329.48 0-2 年 14.36 59,317.06

限公司

海关总署物资装备采购中心 履约保证金 699,900.00 1-2 年 13.86 139,980.00

上海天运精密仪器有限公司 房租押金 477,376.70 3 年以上 9.45 477,376.70

上海瑞泓游艇有限公司 预付消费卡 400,000.00 3 年以上 7.92 400,000.00

上海十七棉投资发展有限公 房屋及码头 200,000.00 3 年以上 3.96 200,000.00

司 押金

合计 2,502,606.18 49.55 1,276,673.76

财务报表附注第 33 页

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(七) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,273,273.96 1,273,273.96 1,255,120.60 1,255,120.60

周转材料 47,314.46 47,314.46

在产品 16,920,964.70 16,920,964.70 15,734,422.97 15,734,422.97

库存商品 26,654,825.91 341,624.45 26,313,201.46 26,878,531.03 341,624.45 26,536,906.58

建造合同形成的已

396,730,456.00 396,730,456.00 283,193,828.18 122,523.30 283,071,304.88

完工未结算资产

合 计 441,579,520.57 341,624.45 441,237,896.12 327,109,217.24 464,147.75 326,645,069.49

2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项 目 年初余额 转回或 期末余额

计提 其他 其他

转销

原材料

在产品

库存商品 341,624.45 341,624.45

建造合同形成的已

122,523.30 122,523.30

完工未结算资产

合 计 464,147.75 122,523.30 341,624.45

3、 建造合同形成的已完工未结算资产情况

项 目 金额

累计已发生成本 613,860,175.63

累计已确认毛利 38,716,434.23

减:预计损失

已办理结算的金额 255,846,153.86

建造合同形成的已完工未结算资产 396,730,456.00

财务报表附注第 34 页

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(八) 其他流动资产

项 目 期末余额 年初余额

理财产品 15,000,000.00

增值税留抵税额 9,698,571.05 9,802,418.88

预缴企业所得税 132,467.95 14,314.76

预缴其他税金 4,027.15

合 计 9,831,039.00 24,820,760.79

财务报表附注第 35 页

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(九) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 36,358,870.00 36,358,870.00 36,358,870.00 36,358,870.00

其中:按公允价值计量

按成本计量 36,358,870.00 36,358,870.00 36,358,870.00 36,358,870.00

合 计 36,358,870.00 36,358,870.00 36,358,870.00 36,358,870.00

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金

被投资单位

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利

上海衡拓船舶设备有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00

大连玉柴能源有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 19.00

天津智海船务有限公司 27,658,870.00 27,658,870.00 19.00

合 计 36,358,870.00 36,358,870.00

财务报表附注第 36 页

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(十) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 益调整 益变动 股利或利润

联营企业

青岛北海石油装备技

9,084,983.73 -299,768.95 8,785,214.78

术有限公司

绿色动力水上运输有

13,968,971.12 -1,178,260.76(注) 12,790,710.36

限公司

中船重工(上海)节能

4,000,000.00 67,588.58 4,067,588.58

技术发展有限公司

小计 23,053,954.85 4,000,000.00 -1,410,441.13 25,643,513.72

合 计 23,053,954.85 4,000,000.00 -1,410,441.13 25,643,513.72

注:权益法下确认的投资损益中因被投资方净利润变动确认的投资收益金额-613,678.45 元,顺流交易恢复未实现的收益金额-564,582.31 元。

财务报表附注第 37 页

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(十一) 固定资产

1、 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 通用设备 合计

1.账面原值

(1)年初余额 150,270,294.17 14,549,520.53 53,023,321.55 24,237,368.74 19,466,604.37 2,168,303.15 263,715,412.51

(2)本期增加金额 2,370.00 465,010.83 137,409.20 604,790.03

—购置 2,370.00 465,010.83 137,409.20 604,790.03

(3)本期减少金额 55,000.00 55,000.00

—处置或报废 55,000.00 55,000.00

(4)期末余额 150,270,294.17 14,551,890.53 53,433,332.38 24,374,777.94 19,466,604.37 2,168,303.15 264,265,202.54

2.累计折旧

(1)年初余额 11,461,878.58 3,129,535.57 9,782,019.47 15,888,614.58 8,348,188.12 979,230.02 49,589,466.34

(2)本期增加金额 757,263.57 590,401.67 1,267,660.38 733,668.28 484,402.62 100,073.56 3,933,470.08

—计提 757,263.57 590,401.67 1,267,660.38 733,668.28 484,402.62 100,073.56 3,933,470.08

(3)本期减少金额 52,224.00 52,224.00

—处置或报废 52,224.00 52,224.00

(4)期末余额 12,219,142.15 3,719,937.24 10,997,455.85 16,622,282.86 8,832,590.74 1,079,303.58 53,470,712.42

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额

财务报表附注第 38 页

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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 通用设备 合计

(3)本期减少金额

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 138,051,152.02 10,831,953.29 42,435,876.53 7,752,495.08 10,634,013.63 1,088,999.57 210,794,490.12

(2)年初账面价值 138,808,415.59 11,419,984.96 43,241,302.08 8,348,754.16 11,118,416.25 1,189,073.13 214,125,946.17

财务报表附注第 39 页

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2、 通过经营租赁租出的固定资产情况

项 目 期末账面价值

房屋及建筑物 12,329,592.38

合 计 12,329,592.38

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 61,589,743.66 正在进行项目综合验收

(十二) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

码头泊位二期工程 893,962.25 893,962.25 893,962.25 893,962.25

装修工程 1,441,000.00 1,441,000.00 589,000.00 589,000.00

待安装设备 190,000.00 190,000.00 453,992.00 453,992.00

合 计 2,524,962.25 2,524,962.25 1,936,954.25 1,936,954.25

财务报表附注第 40 页

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2、 重要的在建工程项目本期变动情况

本期增加金 本期转入 本期其他 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中:本期利息 本期利息

项目名称 预算数 年初余额 期末余额 资金来源

额 固定资产金额 减少金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 资本化率(%)

完成码头勘察,等

码头泊位二期工程 9,810,000.00 893,962.25 893,962.25 9.11% 自筹

交港局批文

顾戴路办公室装修 1,850,000.00 489,000.00 952,000.00 1,441,000.00 77.89% 待验收 自筹

集装箱运输半挂车 6 辆 471,192.00 453,992.00 17,200.00 471,192.00 自筹

装修工程款-上海佳豪

186,080.00 100,000.00 112,440.00 22,440.00 190,000.00 100.00% 待验收 自筹

游艇俱乐部

合 计 15,737,272.00 1,936,954.25 1,081,640.00 493,632.00 2,524,962.25

财务报表附注第 41 页

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(十三) 无形资产

无形资产情况

项 目 土地使用权 专利权 软件 技术转让费 合计

1.账面原值

(1)年初余额 15,599,340.00 20,000.00 13,811,218.76 5,554,212.03 34,984,770.79

(2)本期增加金额 1,104,609.72 1,104,609.72

—购置 1,104,609.72 1,104,609.72

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额 15,599,340.00 20,000.00 14,915,828.48 5,554,212.03 36,089,380.51

2.累计摊销

(1)年初余额 1,195,949.40 7,525.08 11,282,087.24 2,980,193.62 15,465,755.34

(2)本期增加金额 77,996.70 500.01 345,540.88 308,882.19 732,919.78

—计提 77,996.70 500.01 345,540.88 308,882.19 732,919.78

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额 1,273,946.10 8,025.09 11,627,628.12 3,289,075.81 16,198,675.12

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额

—计提

(3)本期减少金额

—处置

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 14,325,393.90 11,974.91 3,288,200.36 2,265,136.22 19,890,705.39

(2)年初账面价值 14,403,390.60 12,474.92 2,529,131.52 2,574,018.41 19,519,015.45

财务报表附注第 42 页

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(十四) 商誉

商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少

年初余额 期末余额

事项 企业合并形成的 处置

上海沃金利用天然气有限公司 220,138,302.17 220,138,302.17

上海捷能天然气运输有限公司 944,098.31 944,098.31

合 计 221,082,400.48 221,082,400.48

商誉的说明

(1)、商誉的计算过程

本公司于 2014 年支付 258,000,000.00 元合并成本分别收购上海沃金利用天然气有限

公司 100%股权(合并成本分摊金额 256,689,343.11 元)和上海捷能天然气运输有限

公司 80%股权(合并成本分摊金额 1,310,656.89 元)(上述股权合称标的资产)。合

并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额计人民币 221,082,400.48

元,确认为标的资产的商誉。

(2)、商誉减值测试的办法。

商誉减值测试是按照标的资产预计未来现金流量计算标的资产预计可收回金额。经

减值测试,未发现商誉存在减值。

(十五) 长期待摊费用

本期摊销金 其他减少

项 目 年初余额 本期增加金额 期末余额

额 金额

租入固定资产改良支出 20,572,106.45 1,674,095.22 18,898,011.23

高尔夫俱乐部会籍费 2,605,503.14 25,909.62 2,579,593.52

亚廷俱乐部会员费 303,009.68 5,542.86 297,466.82

鸿洲游艇俱乐部会员费 1,294,090.71 17,727.27 1,276,363.44

佳豪游艇会所码头工程 3,003,855.79 117,033.33 2,886,822.46

佳豪国际游艇俱乐部装修工程 4,865,173.10 189,552.21 4,675,620.89

室外绿化工程 396,733.42 21,287.00 24,512.20 393,508.22

NAP 软件 564,629.94 84,694.50 479,935.44

信息服务费 386,415.14 24,150.93 362,264.21

合 计 33,991,517.37 21,287.00 2,163,218.14 31,849,586.23

财务报表附注第 43 页

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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 17,847,320.06 3,474,180.05 14,989,083.20 2,835,755.16

已计提未支付应付职

3,453,411.91 3,453,411.91

工薪酬

内部利润抵消 103,551.82 93,306.86

合 计 7,031,143.78 6,382,473.93

(十七) 其他非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

预付固定资产、投资性房地产、无形资产等购置款 49,291,200.00 49,291,200.00

合 计 49,291,200.00 49,291,200.00

(十八) 短期借款

1、 短期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

保证借款 103,745,000.00(注) 63,745,000.00

信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00

合 计 123,745,000.00 83,745,000.00

注:详见附注九-(五)。

2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。

财务报表附注第 44 页

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(十九) 应付账款

1、 应付账款列示:

项 目 期末余额 年初余额

应付合同款 22,699,449.37 12,344,480.72

应付建造合同工程款 398,005,051.51 274,701,579.48

合 计 420,704,500.88 287,046,060.20

2、 账龄超过一年的重要应付账款:

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

重庆市渝万建设集团有限公司上海分公司 932,281.00 未结算

马鞍山钢铁建设集团有限公司 734,615.00 未结算

FIPA ITALIANA YACHTE Srl 418,535.00 未结算

中国船舶重工集团公司七 O 二研究所 355,000.00 未结算

合 计 2,440,431.00 /

3、 其他说明

因建造合同成本大幅上涨导致应付账款增加

(二十) 预收款项

1、 预收款项列示

项 目 期末余额 年初余额

建造合同形成的已结算未完工项目 4,573,329.34 31,604,742.01

预收设计合同款项 2,209,500.00 4,432,500.00

预收货款 1,640,396.53 1,929,420.49

合 计 8,423,225.87 37,966,662.50

2、 账龄超过一年的重要预收款项

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海三航奔腾建设工程有限公司 300,000.00 未达到结转收入标准

江南造船(集团)有限责任公司 360,000.00 未达到结转收入标准

必维船级社(中国)有限公司 100,000.00 未达到结转收入标准

合 计 760,000.00 /

财务报表附注第 45 页

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3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况

项 目 金额

累计已发生成本 28,957,552.66

累计已确认毛利 1,284,878.00

减:预计损失

已办理结算的金额 34,815,760.00

建造合同形成的已结算未完工项目 -4,573,329.34

(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 23,184,249.22 23,434,053.44 37,016,025.67 9,602,276.99

离职后福利-设定提存计划 955,679.12 2,804,866.79 3,050,470.24 710,075.67

辞退福利 8,633.40 8,633.40

合 计 24,139,928.34 26,247,553.63 40,075,129.31 10,312,352.66

2、 短期薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

(1)工资、奖金、津贴和补贴 22,153,665.97 20,166,698.28 33,592,681.59 8,727,682.66

(2)职工福利费 853,510.00 853,510.00

(3)社会保险费 456,090.25 1,579,242.97 1,715,944.39 319,388.83

其中:医疗保险费 414,162.03 1,390,911.59 1,511,199.72 293,873.90

工伤保险费 10,406.98 71,124.41 76,558.90 4,972.49

生育保险费 31,521.24 117,206.97 128,185.77 20,542.44

(4)住房公积金 569,503.00 797,428.00 816,758.00 550,173.00

(5)工会经费和职工教育经费 4,990.00 37,174.19 37,131.69 5,032.50

(6)短期带薪缺勤

(7)短期利润分享计划

(8)其他短期薪酬

合 计 23,184,249.22 23,434,053.44 37,016,025.67 9,602,276.99

财务报表附注第 46 页

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3、 设定提存计划列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 900,352.06 2,625,645.98 2,854,739.33 671,258.71

失业保险费 55,327.06 179,220.81 195,730.91 38,816.96

合 计 955,679.12 2,804,866.79 3,050,470.24 710,075.67

(二十二) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 8,649,933.46 7,701,896.53

营业税 62,749.22 669,768.88

企业所得税 8,829,289.87 13,260,700.85

个人所得税 296,802.09 308,779.55

城市维护建设税 366,047.36 195,942.52

教育费附加 571,272.92 426,268.42

河道管理费 114,248.72 85,077.40

市区综合基金 1,532.77 2,066.31

合 计 18,891,876.41 22,650,500.46

(二十三) 其他应付款

项 目 期末余额 年初余额

非合并范围内关联方往来款 11,508,393.57 10,082,454.68

单位往来款 371,784.86 889,858.45

个人往来 203,633.13 202,501.05

押金、保证金 325,010.00 325,010.00

代垫款 38,307.90 35,683.22

其他 1,412,310.82 59,699.61

合 计 13,859,440.28 11,595,207.01

1、 金额较大的其他应付款款项

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

江苏大津重工有限公司 11,508,393.57 代垫款

预提费用 1,282,664.01 预提费用-车辆服务费

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(二十四) 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期应付款 75,777.35 119,904.70

合 计 75,777.35 119,904.70

(二十五) 递延收益

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 9,144,367.20 3,188,163.28 5,956,203.92

合 计 9,144,367.20 3,188,163.28 5,956,203.92

财务报表附注第 48 页

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涉及政府补助的项目:

本期新增补助金 本期计入营业外收入 与资产相关/与收益

负债项目 年初余额 其他变动 期末余额

额 金额 相关

仿真实验室 1,500,000.00 75,000.00 1,425,000.00 与资产相关

上海市总集成总承包扶持项目 321,000.00 321,000.00 与收益相关

2013 年海工装备研发及产业化专项(5000

1,120,000.00 1,120,000.00 与收益相关

吨起重铺管船动力与自动化系统集成)

2013 年海工装备研发及产业化专项(5000

1,9胡志明市,苏州佳豪:审计报告及财务报告(2015年1-3月),王璐瑶80,000.00 1,980,000.00 与收益相关

吨起重铺管船研制)

工业设计创新能力提升项目 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关

工业化和信息化融合工作 150,000.00 150,000.00 与收益相关

产学研项目 25,000.00 25,000.00 与收益相关

上海市奉贤区经济委员会政府补助 2,448,367.20 13,163.28 2,435,203.92 与资产相关

合 计 9,144,367.20 3,188,163.28 5,956,203.92

财务报表附注第 49 页

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(二十六) 股本

本次变动增(+)减(-)

项 目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 249,971,674.00 249,971,674.00

其他说明:2015 年 1 月 5 日,公司董事、监事、高管的股份依照规定,解锁其持有总额的 25%,高管累计解锁 204,022 股股份。

财务报表附注第 50 页

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(二十七) 资本公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、股本溢价 376,086,500.51 376,086,500.51

(1)、投资者投入的资本 379,534,222.66 379,534,222.66

(2)同一控制下企业合

-1,511,988.00 -1,511,988.00

并的影响

(3)收购少数股东 -1,935,734.15 -1,935,734.15

2、其他资本公积 7,221,700.00 4,415,574.00 11,637,274.00

(1)以权益结算的股份

7,221,700.00 4,415,574.00(注) 11,637,274.00

支付行权前形成

合 计 383,308,200.51 4,415,574.00 387,723,774.51

注:详见附注十。

(二十八) 专项储备

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 29,891.98 3,086.72 32,978.70

合 计 29,891.98 3,086.72 32,978.70

(二十九) 盈余公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 33,942,285.07 33,942,285.07

任意盈余公积 48,240.20 48,240.20

合 计 33,990,525.27 33,990,525.27

(三十) 未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 165,034,794.94 132,725,909.03

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润 165,034,794.94 132,725,909.03

加: 本期归属于母公司所有者的净利润 6,385,823.76 45,914,981.08

减:提取法定盈余公积 2,681,895.17

应付普通股股利 10,924,200.00

期末未分配利润 171,420,618.70 165,034,794.94

财务报表附注第 51 页

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(三十一) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 230,597,416.74 205,637,437.63 838,556,997.03 701,448,315.71

其他业务 1,833,590.30 149,940.57 8,112,361.85 1,165,832.83

合 计 232,431,007.04 205,787,378.20 846,669,358.88 702,614,148.54

2、 主营业务(分产品)

本期金额 上期金额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

(1)设计收入 25,882,613.21 17,330,702.83 133,624,871.31 70,011,865.00

(2)监理收入 4,450,565.92 1,556,827.62 26,494,563.74 11,998,905.66

(3)建造合同收入 127,687,695.54 119,503,761.12 434,986,893.48 407,501,860.30

(4)游艇销售 6,837,606.84 4,539,360.92

(5)物流收入 5,958,391.37 3,331,090.30

(6)家居制造 6,222,954.87 5,159,766.80

(7)天然气销售业务 70,327,578.21 65,527,734.66 211,771,581.87 186,363,732.73

(8)其他服务类收入 2,248,963.86 1,718,411.40 12,660,133.55 12,541,734.00

合 计 230,597,416.74 205,637,437.63 838,556,997.03 701,448,315.71

(三十二) 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 73,432.94 889,549.54

城市维护建设税 321,043.92 479,280.24

教育费附加 381,556.76 1,073,491.70

合 计 776,033.62 2,442,321.48

财务报表附注第 52 页

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(三十三) 销售费用

本期金额 上期金额

3,744,487.67 14,588,264.17

主要项目如下:

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 1,316,726.27 5,543,595.76

房租及物业费 344,126.26 2,298,729.49

长期待摊费用摊销 345,380.67 1,549,529.18

股权激励行权费 260,633.61 347,511.48

合 计 2,266,866.81 9,739,365.91

(三十四) 管理费用

本期金额 上期金额

14,871,410.49 68,799,476.63

主要项目如下:

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 6,143,766.82 33,646,637.44

房租及物业费 629,070.65 3,467,119.16

固定资产折旧 1,490,491.84 5,594,964.21

股权激励行权费 2,371,351.38 4,485,069.84

合 计 10,634,680.69 47,193,790.65

(三十五) 财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额

利息支出 618,454.55 2,834,472.88

减:利息收入 514,437.12 3,283,465.40

汇兑损益 102,482.95 82,922.64

其他 85,369.81 140,856.19

合 计 291,870.19 -225,213.69

财务报表附注第 53 页

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(三十六) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 2,872,916.06 10,290,518.88

存货跌价损失 464,147.75

合 计 2,872,916.06 10,754,666.63

(三十七) 投资收益

项 目 本期发生额九歌 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -845,858.82 -2,546,274.66

处置长期股权投资产生的投资收益 2,214,977.21

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,283,064.00

合 计 437,205.18 -331,297.45

(三十八) 营业外收入

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 2,504.00 237,747.47 2,504.00

其中:固定资产处置利得 2,504.00 237,747.47 2,504.00

罚款收入 8,000.00

政府补助 3,571,363.28 8,733,763.91 3,571,363.28

其他 15,820.41 652,417.55 15,820.41

合 计 3,589,687.69 9,631,928.93 3,589,687.69

计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

益相关

扶持资金 381,800.00 7,690,851.00 与收益相关

上海市重点技术改造专项资金 52,653.12 与收益相关

专利资助 6,379.50 与收益相关

税收返还 12,440.28

项目补助 971,440.01 与收益相关

仿真实验室 75,000.00 与资产相关

财务报表附注第 54 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

与资产相关/与收

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

益相关

2013 年海工装备研发及产业化专

项(5000 吨起重铺管船动力与自动 1,120,000.00 与收益相关

化系统集成)

2013 年海工装备研发及产业化专

1,980,000.00 与收益相关

项(5000 吨起重铺管船研制)

上海市奉贤区经济委员会政府补助 13,163.28 与资产相关

应用示范补贴 1,400.00 与收益相关

合 计 3,571,363.28 8,733,763.91

(三十九) 营业外支出

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 7,544.95

其中:固定资产处置损失 7,544.95

罚款支出 68,572.59

其他 216.80 12.44

合 计 216.80 76,129.98

(四十) 所得税费用

所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 3,829,149.72 20,467,105.15

递延所得税费用 -648,669.85 -4,692,809.04

合 计 3,180,479.87 15,774,296.11

(四十一) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

存款利息收入 508,032.12 3,283,465.40

政府补助 381,800.00 12,343,677.50

罚款收入 8,000.00

资金往来收到的现金 45,306,720.78 164,730,238.78

财务报表附注第 55 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

其他 15,820.41 652,417.55

合 计 46,212,373.31 181,017,799.23

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

经营租赁支出 1,319,815.70 7,822,457.71

费用支出 6,412,021.88 21,945,528.11

银行手续费 85,369.81 140,856.19

罚款支出 68,572.59

资金往来支付的现金 27,859,161.88 153,246,483.38

期末受限货币资金 850,867.80 36,000,000.00

其他 216.80 12.44

合 计 36,527,453.87 219,223,910.42

3、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

捷能运输偿还融资租赁本金 44,127.35 6,378,394.42

合 计 44,127.35 6,378,394.42

(四十二) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 4,933,107.01 41,145,900.51

加:资产减值准备 2,872,916.06 10,754,666.63

固定资产等折旧 3,933,470.08 12,909,589.73

无形资产摊销 732,919.78 3,440,259.44

长期待摊费用摊销 2,163,218.14 6,675,505.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-2,504.00 -230,202.52

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 1,549,270.84 2,917,395.52

财务报表附注第 56 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

补充资料 本期金额 上期金额

投资损失(收益以“-”号填列) -437,205.18 331,297.45

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -648,669.85 -4,567,304.31

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -114,592,826.63 -278,883,549.02

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -63,255,627.82 -66,299,151.09

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 87,037,886.07 275,945,517.41

其 他 3,871,611.72 -27,845,855.02

经营活动产生的现金流量净额 -71,842,433.78 -23,705,930.02

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 119,971,054.59 159,733,897.55

减:现金的期初余额 159,733,897.55 300,310,560.78

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -39,762,842.96 -140,576,663.23

2、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 156,821,922.39 195,733,897.55

其中:库存现金 357,266.42 601,660.73

可随时用于支付的银行存款 155,591,457.94 195,109,906.59

可随时用于支付的其他货币资金 22,330.23 22,330.23

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 156,821,922.39 195,733,897.55

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 36,000,000.00 36,000,000.00

财务报表附注第 57 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

项 目 期末余额 年初余额

现金等价物

六、 合并范围的变更

2015 年 1 月上海佳豪船舶科技发展有限公司设立的子公司佳豪(远东)国际有限

公司取得了由香港特别行政区公司注册处颁发的《公司注册证明书》,公司出资额

100 万港币,占注册资金总额的 100%,截止 2015 年 3 月 31 日,上述注册资金尚

未支付。

财务报表孙三宪附注第 58 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

业务性 持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式

质 直接 间接

上海佳豪船舶科技发展有限公司 上海市 上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 518 号 10 幢 7 层 702 室 服务业 100.00 设立

上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司 上海市 上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 518 号 10 幢 7 层 701 室 服务业 100.00 设立

上海佳船工程监理发展有限公司 上海市 上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 518 号 10 幢 6 层 601 室 服务业 100.00 设立

南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 江苏省南通市 南通开发区通盛大道 188 号 A 号楼 202 室 服务业 60.00 设立

上海佳豪游艇发展有限公司 上海市 上海市奉贤区目华北路 388 号 898 室 制造业 46.00 36.00 设立

佳豪船舶工程扬州有限公司 江苏省扬州市 扬州市扬子江中路 617 号(崇文国际大厦 5-1612 室) 服务业 70.00 设立

上海佳域环境工程设计咨询有限公司 上海市 上海市青浦区工业园区郏一工业区 7 号 3 幢 1 层 A 区 196 室 服务业 51.00 设立

上海沃金天然气利用有限公司 上海市 上海市浦东新区民雷路 319 号 1 楼东侧 工业 100.00 非同一控制下企业合并

上海捷能天然气运输有限公司 上海市 宝山区泰和路 1005 号 3 号楼 C 座 96 室 服务业 80.00 非同一控制下企业合并

上海佳船机械设备进出口有限公司 上海市 中国(上海)自由贸易试验区业盛路 188 号国贸大厦 A-859 室 服务业 86.67 13.33 同一控制下企业合并

上海佳豪游艇运营有限公司 上海市 青浦区崧秀路 555 号 3 幢 1 层 D 区 117 室 服务业 83.33 设立

上海佳豪游艇俱乐部有限公司 上海市 上海市杨浦区杨树浦路 2866 号 11 号楼 服务业 70.00 设立

苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司 江苏省苏州市 吴江区黎里镇苏州路 99 号-504 服务业 50.00 设立

RM D 10/F TOWER A BILLION CTR1 WANG KWONG ROAD

佳豪(远东)国际有限公司 香港 服务业 100.00 设立

KOWLOON BAY KLN HONG KONG

财务报表附注第 59 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

2、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

上海佳豪游艇发展有限公司 18.00% -282,520.13 3,551,440.99

南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 40.00% -487,490.63 338,700.34

上海佳域环境工程设计咨询有限公司 49.00% -304,558.26 2,252,888.36

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海佳豪游艇发展

51,945,818.32 83,700,243.39 135,646,061.71 113,480,630.09 2,435,203.92 115,915,834.01 25,647,008.23 84,897,146.60 110,544,154.83 86,796,003.63 2,448,367.20 89,244,370.83

有限公司

南通佳豪瑞达船舶

855,472.91 369,888.32 1,225,361.23 378,610.39 378,610.39 2,079,583.16 409,094.97 2,488,678.13 423,200.71 423,200.71

科技有限公司

上海佳域环境工程

5,048,191.50 49,387.03 5,097,578.53 499,847.18 499,847.18 5,662,711.97 52,217.95 5,714,929.92 495,651.11 495,651.11

设计咨询有限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海佳豪游艇发展有限公司 1,264,159.67 -1,569,556.29 -1,569,556.29 6,582,737.31 -9,979,006.74 -9,979,006.74 -8,801,802.62

南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 -1,218,726.58 -1,218,726.58 4,551,800.97 -7,078.77 -7,078.77 281,713.92

上海佳域环境工程设计咨询有限公司 141,622.61 -621,547.46 -621,547.46 952,830.06 -2,782,018.93 -2,782,018.93 -3,043,136.50

财务报表附注第 60 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或 持股比例(%) 对合营企业或联营企业

主要经营地 注册地 业务性质

联营企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法

青岛西海岸出口加工区红石崖十一号线以西,

青岛北海石油装备技术有限公司 山东省青岛市 制造业 35.48 权益法核算

十四号线以北 0119 室

绿色动力水上运输有限公司 上海市 上海市浦东新区川沙路 530 号 323-17 室 服务业 35 权益法核算

财务报表附注第 61 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

青岛北海石油装备 绿色动力水上运 青岛北海石油装备 绿色动力水上

技术有限公司 输有限公司 技术有限公司 运输有限公司

流动资产 11,924,196.89 4,868,134.63 14,809,914.44 6,562,117.58

非流动资产 40,368,268.19 67,923,475.02 38,598,599.39 67,999,396.30

资产合计 52,292,465.08 72,791,609.65 53,408,513.83 74,561,513.88

流动负债 1,132,823.53 29,148,749.83 15,232,476.69 29,165,287.06

非流动负债 26,837,499.99 13,000,000.00

负债合计 27,970,323.52 29,148,749.83 28,232,476.69 29,165,287.06

少数股东权益

归属于母公司股东权益 24,322,141.56 43,642,859.82 25,167,037.14 45,396,226.82

按持股比例计算的净资产份额 8,629,495.83 15,275,000.94 8,929,264.78 15,888,679.39

调整事项

—商誉 155,718.95 155,718.95

—内部交易未实现利润 -2,484,290.58 -1,919,708.26

—其他

对联营企业权益投资的账面价

8,785,214.78 12,790,710.36 9,084,983.73 13,968,971.12

存在公开报价的联营胡志明市,苏州佳豪:审计报告及财务报告(2015年1-3月),王璐瑶企业权益

投资的公允价值

营业收入 1,924,487.16

净利润 -844,895.58 -1,753,367.00 -2,635,157.96 -4,603,773.18

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -844,895.58 -1,753,367.00 -2,635,157.96 -4,603,773.18

本年度收到的来自联营企业的

股利

财务报表附注第 62 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责

任,但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得

以有效执行的程序。董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有

效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的

政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信

用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可

获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

公司通过客户的信用评价以及对应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可

控的范围内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波

动的风险。本公司报告期内无面临的重大利率风险。

2、 汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波

动的风险。本公司报告期内无面临的重大汇率风险。

3、 其他价格风险

本公司报告期内无持有其他上市公司的权益投资。

财务报表附注第 63 页

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2015 年 伦理影院1-3 月

财务报表附注

(三) 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

期末余额

项 目

1 年以内 1 年以上 合计

短期借款 123,745,000.00 123,745,000.00

应付账款 417,414,747.14 3,289,753.74 420,704,500.88

其他应付款 13,483,784.83 375,655.45 13,859,440.28

合 计 554,643,531.97 3,665,409.19 558,308,941.16

年初余额

项 目

1 年以内 1 年以上 合计

短期借款 83,745,000.00 83,745,000.00

应付账款 283,994,899.20 3,051,161.00 287,046,060.20

其他应付款 11,270,197.01 325,010.00 11,595,207.01

合 计 379,010,096.21 3,376,171.00 382,386,267.21

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)

刘楠 实际控制人 22.57 36.29

上海佳船企业发展有限公司(原上海佳船投资发展有限公司)持有公司 13.72%的

股份,实际控制人为刘楠。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第 64 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海沃金石油天然气有限公司 本公司股东

上海长海船务有限公司 受同一实际控制人控制

江苏大津重工有限公司 受同一实际控制人控制

上海佳豪企业发展集团有限公司 受同一实际控制人控制

上海佳豪美杜莎游艇装饰有限公司 受同一实际控制人控制

苏州佳豪太阳湖现代农业发展有限公司 受同一实际控制人控制

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

江苏大津重工有限公司 三型 LNG 动力船建造 13,276,085.00 29,059,829.06

江苏大津重工有限公司 8000HP 建造 26,952,028.04 44,059,829.06

江苏大津重工有限公司 LIFT BOAT 建造 1,500,000.00 26,714,400.00

上海佳豪美杜莎游艇装饰有限公司 内装工程 3,781,737.71

上海佳豪美杜莎游艇装饰有限公司 家具采购及加工费 13,000.00 204,894.88

苏州佳豪太阳湖现代农业发展有限

采购货物 308,252.00

公司

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海沃金石油天然气有限公司 天然气销售 4,290,238.65 22,386,296.12

绿色动力水上运输有限公司 EPC 总承包收入 13,969,572.65 56,903,760.68

绿色动力水上运输有限公司 设计业务收入 1,886,792.46 5,660,377.36

绿色动力水上运输有限公司 服务费 8,553.00

上海长海船务有限公司 EPC 总承包收入 28,717,948.70 51,282,051.25

江苏大津重工有限公司 设计业务收入 2,830,188.68

财务报表附注第 65 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

3、 关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

上海佳豪企业发展集团有限公司 房屋及建筑物 125,775.00 335,400.00

绿色动力水上运输有限公司 房屋及建筑物 60,359.40 80,479.20

上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 房屋及建筑物 857,912.37 1,596,090.60

4、 关联担保情况

本公司作为担保方:

担保是否已

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

上海佳豪游艇发展有限公司 10,000,000.00 2014-7-15 2015-7-15 否

上海佳豪游艇运营有限公司 8,745,000.00 2014-9-25 2015-9-25 否

上海佳豪船舶科技发展有限公司 40,000,000.00 2015-2-5 2015-8-5 否

上海佳豪船舶科技发展有限公司 20,000,000.00 2014-12-12 2015-12-12 否

本公司作为被担保方:

担保是否已经履行

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

完毕

刘楠 25,000,000.00 2015-3-30 2016-3-29 否

2015 年 3 月 30 日,实际控制人刘楠与上海农商银行松江支行签订个人保证担保函,

为上海佳豪船舶工程设计股份有限公司与上海农商银行松江支行签订的本金为

25,000,000.00 元编号为 31137154010118 的借款合同提供担保。

财务报表附注第 66 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付款项

江苏大津重工有限公司 14,326,700.00

应收账款

江苏大津重工有限公司 1,620,000.00 135,000.00 120,000.00 6,000.00

上海沃金石油天然气有限公司 12,607,961.40 630,398.07 1,832,035.08 91,601.75

绿色动力水上运输有限公司 58,065,000.00 2,903,250.00 27,910,000.00 1,395,500.00

上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 5,195,870.34 391,271.13 4,324,957.97 347,725.52

其他应收款

上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 725,329.48 59,317.06 597,316.15 29,865.81

苏州佳豪太阳湖现代农业发展有限

1,200.00 60.00 1,048.00 52.40

公司

绿色动力水上运输有限公司 7,194.00 359.70

上海佳豪企业发展集团有限公司 4,025.00 201.25

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付账款

上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 285,000.00 723,173.00

江苏大津重工有限公司 16,714,400.00 15,214,400.00

其他应付款

上海佳豪企业发展集团有限公司 40,000.00

绿色动力水上运输有限公司 20,000.00

江苏大津重工有限公司 11,508,393.57 10,022,454.68

预收账款

上海佳豪企业发展集团有限公司 160,000.00 160,000.00

上海沃金石油天然气有限公司 50,387.00 50,387.00

财务报表附注第 67 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

(七) 关联方承诺

1、报告期内,公司与关联方绿色动力水上运输有限公司签订《三型 LNG 动力干货

船设计技术服务合同》,合同总闪电小兵金额 4,800 万元。截至报告期末,本年确认设计收入

1,886,792.46 元(顺流交易 660,377.36 元),累计确认设计收入 7,547,169.82 元(顺

流交易 2,641,509.44 元)。

2、报告期内,子公司上海佳豪船舶科技发展有限公司与关联方绿色动力水上运输有

限公司签订 3 份重大合同。截至报告期末,《600 吨 LNG 动力干货船建造总承包合

同》合同总量 100 艘,金额 29,950 万元,本期 45 艘船已开工;《800 吨 LNG 动力干

货船建造总承包合同》合同总量 50 艘,金额 17,140 万元,本期 3 艘船已开工,2 艘

尚未开工;《1000 吨 LNG 动力干货船建造总承包合同》合同总量 50 艘,金额 17,910

万元,本期 5 艘尚未开工。

3、报告期内,子公司上海佳豪船舶科技发展有限公司与关联方上海长海船务有限公

司签订重大合同,合同总金额 24,000 万元。截至报告期末,《8000HP 三用工作船设

计、建造总承包合同(船号 DJHC2001)》合同总金额 12,000 万元,项目处于开工阶

段,本年收入确认比例 14%,累计收入确认比例 40%;《8000HP 三用工作船设计、

建造总承包合同(船号 DJHC2002)》合同总金额 12,000 万元,项目处于开工阶段,

本年项目进度比例 14%,累计项目进度比例 38%。

4、报告期内,子公司上海佳船机械设备进出口有限公司与 Centaur Marine Limited

( 买 方 )、 关 联 方 江 苏 大 津 造 船 有 限 公 司 ( 承 建 方 ) 签 订 《 CONSTRUCTION

OFONE(1)SELF-ELEVATING LIFTBOAT》合同,合同总金额 5600 万元美元,本年

项目进度比例 4.08%,累计确认项目进度比例 9.74%。

十、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额:向 44 名激励对象授予 750 万股股票期权。

公司本期行权的各项权益工具总额:无

公司本期失效的各项权益工具总额:无

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限:行权价格 15.64 元,

行权安排 2015 年 9 月 40%,2016 年 9 月 30%,2017 年 9 月 30%。

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限: 无

财务报表附注第 68 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法:公司采用布莱克-舒尔茨模型对本计划下授予

的股票期权的公允价值进行估计。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法:根据近两年公司相关人员离职率估

计离职人数。

本期估计与上期估计有重大差异的原因:不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额:11,637,274.00 元

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额:4,415,574.00 元

其他说明

根据公司 2014 年 9 月 11 日召开的第三届董事会第八次会议通过的《关于向激励对

象首次授予股票期权的议案》,据此,本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管理

人员及控股子公司中级管理、技术与营销人员以每股 15.64 元认购本公司股份。股

份期权的权利在授予日起一年后可行权,并自可行权日起两年内可以行权以认购本

公司股份。每份股份期权赋予持有人认购 1 股本公司普通股的权利。

(三) 股份支付的修改、终止情况

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 资产负债表日存在的重要承诺

(1)、报告期内,上海佳豪科技发展有限公司分别与大连因泰集团有限公司、

上海振华重工(集团)股份有限公司签订 2 份重大合同。截至报告期末,

《28000CMB LNG 运输船设计、建造工程总承包合同》合同总金额 56,000 万元,

项目已上船台,本年收入确认比例 5%,累计收入确认比例 80%;《烟台打捞局

5000 吨打捞起重船设计技术服务合同》合同总金额 3,000 万元,项目已开工

报告期内未确认收入,累计收入确认比例 60%。

(2)、上海沃金天然气利用有限公司与宁德利拓能源有限公司签订框架协议,

未来 4 年内向宁德利拓销售总计 20 万吨的天然气,价值 10 亿元。上述款项并

非一次性结算,而是以合同约定的结算方式,每月按实际用量结算。

(3)、上海佳豪船舶工程设计股份有限公司与中交第二航务工程局有限公司签

订《<自升式碎石桩海洋施工平台>设计与建造总承包合同》,合同金额为 8,457

财务报表附注第 69 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

万元人民币。

其中,与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“八、关联方及关联交易”

部分相应内容。

2、 公司需要披露的其他承诺事项

2014 年 12 月 25 日,应上海佳豪船舶科技发展有限公司(卖方)的请求,中

国光大银行股份有限公司上海分行开立不可撤销的预付款保函,保函编号:

LG3651141610AA,保函有效期自 2014 年 12 月 25 日至 2016 年 9 月 30 日。上

海佳豪船舶工程设计股份有限公司为开立上述保函,将 3,600 万定期存单质

押。

公司无需要披露的其他承诺事项

(二) 或有事项

1、 资产负债表日存在的重要或有事项

无需披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

2、 公司无需要披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

公司无需披露的资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

财务报表附注第 70 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

58,362,808.00 100.00 9,171,415.40 15.71 49,191,392.60 54,835,622.34 100.00 8,475,865.62 15.46 46,359,756.72

准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合 计 58,362,808.00 100.00 9,171,415.40 49,191,392.60 54,835,622.34 100.00 8,475,865.62 46,359,756.72

财务报表附注第 71 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 44,812,308.00 2,240,615.40 5.00

1至2年 2,271,500.00 454,300.00 20.00

2至3年 3,413,000.00 1,706,500.00 50.00

3至4年 4,770,000.00 4,770,000.00 100.00

4至5年

5 年以上

合 计 55,266,808.00 9,171,415.40

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

合并范围内的应收账款和其他应收款 3,096,000.00

合 计 3,096,000.00

2、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 695,549.78 元;本期无收回或转回坏账准备。

3、 本期无实际核销的应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

浙江海运集团五洲船舶修造有限公司 6,396,953.00 11.57 548,597.65

台州枫叶船业有限公司 3,838,400.00 6.95 191,920.00

绿色动力水上运输有限公司 3,200,000.00 5.79 160,000.00

上海佳豪船舶科技发展有限公司 2,700,000.00 4.89

中交第二航务工程局第三工程有限公 2,700,000.00 4.89 135,000.00

合计 18,835,353.00 34.09 1,035,517.65

财务报表附注第 72 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露:

期末余额 年初余额

类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

92,746,852.68 100.00 705,084.41 0.76 92,041,768.27 66,896,901.62 100.00 639,290.74 0.96 66,257,610.88

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合 计 92,746,852.68 100.00 705,084.41 92,041,768.27 66,896,901.62 100.00 639,290.74 66,257,610.88

财务报表附注第 73 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限胡志明市,苏州佳豪:审计报告及财务报告(2015年1-3月),王璐瑶公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 1,567,149.71 78,357.49 5.00

1至2年 177,251.10 35,450.22 20.00

2至3年 2,000.00 1,000.00 50.00

3至4年 24,700.00 24,700.00 100.00

4至5年

5 年以上 565,576.70 565,576.70 100.00

合 计 2,336,677.51 705,084.41

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例

合并范围内的应收账款和其他应收款 90,410,175.17

合 计 90,410,175.17

2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 65,793.67 元;本期无收回或转回的坏账准备。

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收款合 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

计数的比例(%) 期末余额

上海佳豪游艇发展有限公司 往来款 53,456,993.39 一年以内 57.64%

上海佳豪游艇运营有限公司 往来款 20,027,801.51 一年以内 21.59%

上海沃金天然气利用有限公司 往来款 7,000,000.00 一年以内 7.55%

上海佳豪科技发展有限公司 往来款 3,529,507.99 怪物一年以内 3.81%

上海佳船工程监理发展有限公司 往来款 2,995,794.48 一年以内 3.23%

合计 87,010,097.37 93.81%

财务报表附注第 74 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 453,945,114.77 453,945,114.77 453,945,114.77 453,945,114.77

对联营、合营企业投资 12,852,803.36 12,852,803.36 9,084,983.73 9,084,983.73

合 计 466,797,918.13 466,797,918.13 463,030,098.50 463,030,098.50

财务报表附注第 75 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

1、 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

上海佳船工程设计设备监理有限公司 11,777,510.03 11,777,510.03

上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

上海佳豪船舶科技发展有限公司 118,000,000.00 118,000,000.00

南通佳豪瑞达船舶科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

债券

佳豪船舶工程扬州有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00

上海佳豪游艇发展有限公司 20,172,606.00 20,172,606.00

上海佳域环境工程设计咨询有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00

上海沃金天然气利用有限公司 256,689,343.吉利帝豪gl11 256,689,343.11

上海捷能天然气运输有限公司 1,310,656.89 1,310,656.89

上海佳船机械设备进出口有限公司 27,514,998.74 27,514,998.74

合 计 453,945,114.77 453,945,114.77

财务报表附注第 76 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 期末余额

其他 减值准备 期末余额

投资 投资 的投资损益 益调整 动 股利或利润

联营企业

青岛北海石油装

9,084,983.73 -299,768.95 8,785,214.78

备技术有限公司

中船重工(上海)节

能技术发展有限 4,000,000.00 67,588.58 4,067,588.58

公司

小计 9,084,983.73 4,000,000.00 -232,180.37 12,852,803.36

合计 9,084,983.73 4,000,000.00 -232,180.37 12,852,803.36

财务报表附注第 77 页

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

2015 年 1-3 月

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 27,038,273.62 17,313,986.89 140,803,523.94 78,500,486.58

其他业务 2,090,159.37 10,767,576.55

合 计 29,128,432.99 17,313,986.89 151,571,100.49 78,500,486.58

(五) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -232,180.37 -934,954.04

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,283,064.00

合 计 1,050,883.63 -934,954.04

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 2,504.00

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照

3,571,363.28

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减

值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

财务报表附注第 78 页

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2015 年 1-3 月

财务报表附注

项 目 金额 说明

期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,603.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -566,241.80

少数股东权益影响额 -5,390.27

合 计 3,017,838.82

(二) 净资产收益率及每股收益:

加权平均净资产 每股收益(元)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.76 0.025 0.025

扣除非经常性损益后归属于公司

0.39 0.013 0.013

普通股股东的净利润

上海佳豪船舶工程设计股份有限公司

二〇一五年八月二十日

财务报表附注第 79 页

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